税理士になるには 資格

MENU

税理士になるには|資格取得、試験合格を目指す情報サイト!

はじめに

税理士イラスト

税理士になるには、税理士資格を取得する必要があります。

 

税理士試験合格までの標準勉強時間は、短い人で「2,500時間」、長い人では「5,000〜6,000時間」と言われており、誰でも合格できるような甘い試験ではありません。

 

とはいえ、合格率10〜20%前後と難易度は高めですが、学生はもちろん、まとまった勉強時間がとりにくい社会人こそ勉強しやすい合格システムになっているのも事実。

 

決して平坦な道のりとは言えませんが、中長期的な目標を立てて、コツコツと勉強を積み重ねることができれば、仕事をしながらでも合格を狙うことは可能なのです。

 

【目次】

 

税理士とは?

仕事内容

税理士イラスト

税理士は、主に個人や中小企業の税金に関わるサポートをする仕事です

 

日本では、所得税・法人税・相続税・贈与税・消費税・事業税・固定資産税などを国に納税する義務があり、税理士は、これらの税金を円滑に納められるように、当事者の代行業務や書類の作成などをおこないます。

 

税理士の業務内容は、以下3つに大きく分けられます。

 

税務代理

納税者の代わりに税金の申告をおこなう。

 

税務書類

税務署に提出する書類を作成する。

 

税務相談

確定申告期に、税務署で税金の払い過ぎや不明点などの相談に対応する。

 

税理士として働くメリット

税理士として働くメリットには、以下のようなものがあげられます。

 

専門性が高い
収入が安定している
独立開業がしやすい
年齢が高くても転職しやすい

 

税理士イラスト2

資格取得までのハードルは若干高いものの、一度取得さえしてしまえば、税務の専門家として税理士事務所に所属して働いたり、企業のコンサルタントとして活躍することもできます。

 

収入も一般のサラリーマンよりも高め、社会的信用度も高く、独立開業もしやすいことから人気職業の1つとなっています。

 

税理士になるには?

税理士になるには、以下3つの方法があります

 

税理士試験に合格する
「弁護士」「公認会計士」資格を取得することで、同時に税理士資格を取得する
税務署などの国税官公署で23年以上働く

 

税理士になるための一般的なルート

税理士になるためのルート

 

一般的に税理士を目指す多くの人が、

 

税理士試験に合格する

 

ことで税理士になっています。

 

年1回実施される税理士試験に合格後、実務経験を2年以上積み税理士会に登録することで税理士になることができます

 

税理士試験とは?

受験資格

税理士試験は誰でも受けられる訳ではなく、以下のいずれかの条件を満たした方のみ受験ができます。

 

短大や大学の卒業者

一般教養科目を含めて、「経済学」または「法律学」を1科目以上履修したもの。

 

専門学校の卒業者

2年以上、総授業時間数が「1,700時間」以上の学校で、「経済学」または「法律学」を1科目以上履修したもの。

 

簿記検定の合格者

日商簿記検定1級、または全経簿記検定上級に合格したもの。

 

実務経験2年以上

法人などの経理事務では、複式簿記による仕訳や決算、財務諸表作成を伴う業務を経験したもの。

 

また、「銀行」「信託会社」「保険会社」などの金融機関における勤務では、資金の貸付運用に関連する業務を経験したもの。

 

その他

司法試験の合格者、公認会計士試験の短答式試験の合格者、公認会計士試験の短答式試験全科目免除者など。

 

試験科目

税理士試験は、会計学2科目、税法3科目、合計5科目あり、合格ラインは、それぞれの科目で60%以上の正答率になります。

 

会計学に属する科目(必須)

税法に属する科目(3科目を選択)

簿記論

所得税法

財務諸表論

法人税法

-

相続税法

-

消費税法または酒税法

-

国税徴収法

-

住民税または事業税

-

固定資産税

 

合格率

平成27年度の合格率です。

簿記論

18.8%

財務諸表論

15.6%

所得税法

13.2%

法人税法

11.1%

相続税法

13.4%

消費税法

13.1%

酒税法

11.9%

国税徴収法

14.2%

住民税

9.6%

事業税

13.6%

固定資産税

14.8%

合計

15.2%

 

試験対策のポイント

アイデアイラスト

税理士試験では、5科目すべてを同時に合格する必要はありません。

 

一度合格した科目に有効期限はないので、例えば1年ごとに1科目、あるいは2科目ずつ受験して、数年にわたり試験にチャレンジしながら、最終的に5科目すべての合格を勝ち取っていくやり方がセオリーです。

 

これは、まとまった勉強時間がとりにくい社会人にとって、とても都合の良いシステムだと言えます。

 

ちなみに、1発で5科目すべてを合格した受験者は、ここ20年の間に数えるほどしか出ていません。

 

また、2年ですべての科目に合格した受験者も、年間数名程度と非常に少ないのが現状です。

 

長期的な学習プランを立てること

辞書のイラスト

つまり、受験勉強に充分な時間を費やせる学生であれば2〜3年計画

 

働きながら夜間と週末のみを勉強にあてる社会人であれば、少なく見積もっても3年はみておく必要があります。

 

もしくは、最初から5年計画でコツコツと合格を目指すのも1つです。

 

中には、

 

「5年もかかるのか…大変そうだな…」

 

と、ネガティブに捉えてしまう方もいると思いますが、裏を返せば、しっかりとスケジュール管理をしながら、コツコツと目標を見失わずに努力を続けられる人であれば、かなり高い確率で合格を狙えます。

 

「急がば回れ」という諺の通り、難関な税理士試験においては、焦らず、長期的なスパンで学習プランを立てることが大切なのです

 

効率的な学習方法とは?

学習方法には、大きく以下の4つがあげられます。

 

専門学校を利用する
通信講座を利用する
独学で勉強する
大学・大学院で学ぶ

 

@専門学校を利用する

学習期間 1〜5年
費用 80〜150万(5科目)
代表的な学校 資格の学校TAC・資格の大原・クレアールなど
おすすめ度 ★★★★★

 

特徴

学校イラスト

税理士の勉強をするうえで、通学制のスクールに通うのが最もポピュラーな方法です。

 

働きながら、夜間と週末を勉強時間にあてる社会人であれば、1年1科目で5年制のカリキュラム、受験勉強に没頭できる学生であれば2〜3年のカリキュラムで5科目すべての合格を目指すのが一般的です。

 

代表的な学校に、「資格の大原」「資格の学校TAC」などがあげられます。

 

平成26年の税理士試験合格者が910名、うち「資格の大原」の合格者が554名で合格占有率60.8%、「資格の学校TAC」の合格者は310名で合格占有率34%、両校合計すると864名で合格占有率は94.9%になります。(通信講座も含む)

 

このデータから「資格の大原」「資格の学校TAC」の受講生によって、合格者の大半が占められていることが分かります。

 

講座の受講を検討している方は、この2校は必ずチェックすることをおすすめします。

 

A通信講座を利用する

学習期間 1〜5年
費用 30〜50万(5科目)
代表的な学校 資格の学校TAC・資格の大原・クレアールなど
おすすめ度 ★★★★

 

特徴

通信講座イラスト

仕事の関係で学校に通うのが難しい方、自宅から専門学校までの距離が離れている方、費用面で少しでも安く抑えたい方などにおすすめの学習方法が通信講座です。

 

最近の通信講座はとても充実しており、例えば、実際の講義をリアルタイムにWeb受講できたり、分からない部分をメールや電話などで講師に直接質問することもできます。

 

その反面、大勢の仲間たちと一緒に学べる専門学校に比べ、1人だとどうしても甘えが出て、ついついサボりがちになってしまう人が多いのも事実。

 

通信講座で勉強するのであれば、目標に向かってしっかりと自己管理できる強い意思が不可欠になります。

 

B独学で勉強する

学習期間 3〜7年
費用 5万前後(テキストなど)
おすすめ度 ★★☆☆☆

 

特徴

独学イラスト

独学で税理士試験の合格を目指すのは、基本的に不可能だと考えて良いと思います。

 

実際、過去の合格者の割合をみても、「独学のみで税理士になった」という話は聞いたことがありませんし、そもそも独学で目指す人が少な過ぎるため、書店でもテキストなどはほとんど売られていません。

 

そして何より、税金に関する法律は1年ごとに変わっていきます。

 

専門学校や通信教育であれば、法改正が行われるたびに変更点をまとめた資料などが随時配布されるので特に問題はありませんが…

 

独学で税法改正に関する最新の情報をすべて把握し、さらに試験に向けた勉強も続けていくのは、はっきり言って無謀です。

 

最新の税法改正について調べるだけで、いっぱいいっぱいになってしまいます。

 

どんなに努力して勉強をしても、適切なカリキュラムと教材がなければ合格は厳しいのが現実。

 

金銭的な理由や時間の問題で、どうしても学校に通えないのであれば、コストパフォーマンスに優れた通信講座や、集中的に学べる短期講座などを組み合わせてみてはいかがでしょうか。

 

C大学・大学院で学ぶ

学習期間 2年
費用 200〜500万
おすすめ度 ☆☆☆☆

 

特徴

大学に通う女性のイラスト

かなりイレギュラーなケースです。

 

税理士試験では、過去に大学院を修了している方や大学院に在学中の方向けに、会計学2科目、または税法3科目の合計5科目の試験が免除される制度があります。

 

この制度を利用すれば、会計学の大学院に2年通い、次に財政学の大学院に2年通い、合計4年で税理士資格を取得するといった方法も可能になります。

 

しかし、会計関連の大学院と財政学の大学院では、学部も修士論文も全く異なります。

 

また、免除を受ける際も、大学院ごとに審査をされる訳ではなく、あくまで研究論文の内容で判断をされるため、卒業すれば必ずしも免除を受けられる訳ではありません。

 

これからゼロスタートで税理士を目指す方は、高額な学費を払い、資格を取れるか取れないか分からない大学院へ通うよりも、専門学校や通信講座を利用しながら、ストレートに試験合格を目指すのが一般的だと言えます

 

おすすめの学習方法

税理士のイラスト(ポイント)

試験に向けた4つの学習方法を紹介しましたが、多くの方が専門学校、または通信講座を利用して合格を目指すことになります。

 

そもそも、税理士試験は、小手先のテクニックや裏ワザ的な手法で合格を狙える類の試験ではありません。

 

「ウサギとカメ」の話ではないですが、まさにカメのように、コツコツと長期的に学習を積み重ねられる人間が最後に合格を掴むことができるのです。

 

とは言っても、どの学校、または通信講座でも良いと言う訳ではありません。

 

一概に通学制の学校が良いと言う訳でもありませんし、人によっては、専門学校に通うよりも通信講座の方が適している場合もあります。

 

あまり深く考えずに、

 

「通信講座の方が費用が安かったから…」

 

「◯◯学校が自宅から近かったから…」

 

といった安易な理由で選んでしまうと、思わぬ失敗を招いてしまうこともありますので注意しましょう

 

失敗しない!スクール選び5つのポイント

学校を選ぶ際は、以下のポイントに気を付けて選びましょう。

 

長年培ってきた確固たる「ノウハウ」を持っているか?

 

分かりやすく質の高い「教材」を利用しているか?

 

経験豊富な「講師陣」が揃っているか?

 

過去の「合格実績」は豊富にあるか?

 

自宅近く、または仕事帰りに気軽に通える「場所」か?

 

「ノウハウ」「教材」「講師陣」「合格実績」「場所」の5つは必ず確認したうえで申し込みましょう。

 

税理士のイラスト

とにかく試験対策は、質の高い勉強時間をいかに確保するのかが鍵になります。

 

実績豊富で、少しでも自宅や職場に近く勉強しやすい学校を選ばなければいけません。

 

もし、近くに上記条件を満たした学校がない場合は、通信講座も視野に入れて考えてみるのもいいかもしれませんね

 

評判の良い講座を選ぶには?

ブラッシュアップ学び

ロゴ(ブラッシュアップ学び)画像
全国の税理士試験対策講座を一覧比較&一括資料請求ができるので便利♪これから税理士を目指す人は、まずは自宅や職場近くの学校の資料をすべて取り寄せ、中身をよく確認してみることから始めましょう。無料で送られてくる資料には、講座の内容や講師陣の紹介、使用する教材や最新の試験情報などが詳しく載っているので参考になりますよ。

 

詳細ボタン

 

一括資料請求サイトを利用するメリット

自分で調べる手間が省ける
評判の良い学校を簡単に比較できる
有名な講座はすべて網羅されていて安心
まとめて資料請求できて便利
面倒な営業電話などが一切ない

 

資料画像

税理士試験の対策講座は、「資格の学校TAC」「資格の大原」「クレアール」など複数の学校で開催されていますが、それぞれ学習カリキュラム・料金・合格実績などが異なります。

 

しかし、すべての講座を自力で調べ、資料を取り寄せ情報収集する作業は時間と手間がかかり過ぎて大変です。

 

そんな時、一括資料請求サイト「ブラッシュアップ学び」を活用すれば、全国の講座を一覧で比較、気になる講座の資料を簡単に取り寄せられるので便利です。

 

無料で送られてくる資料には、ネットだけではなかなか知り得ない資格の詳細や試験の最新情報が写真やイラスト付きで分かりやすく解説されていて、これから税理士を目指すかどうか悩んでいる方にも役立ちます。

 

まずは、すべての講座の資料を取り寄せ、気になる学校を2つ3つピックアップしたら、無料の体験授業や説明会に参加してみましょう。

 

実際に訪問してみることで、授業の雰囲気や生徒の様子、講師との相性なども確認できるので、スクール選びで失敗するリスクも減らせると思います。

 

一括請求ボタン

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

【当サイトについて】

税理士になりたいと考える人は少なくありませんが、本当に税理士として活躍出来る人はとても少ないのが現状です。税理士試験は難関で、例年合格者は10%〜20%となっています。それほど難しい試験を突破して税理士になるはどうしたらいいのでしょうか。まず税理士試験には受験資格が必要になります。税理士試験は受験したい人が誰でも受けられる試験ではありません。受験資格が必要となります。その受験資格には3つの方法があります。1つ目は、大学や大学院で税法や会計学を学ぶ方法です。試験科目の一部免除になる制度があり、税理士受験資格を得ることが出来ます。2つ目は高卒や社会人・一般の人で、日商簿記1級または全経上級の資格、もしくは会計士補の資格を持っている事です。どれも難しい資格になりますが、持っていないと受験資格を得ることが出来ません。3つ目が会計事務所や税理士事務所、税務署や銀行の貸付業務の事務など会計業務に関する仕事を3年以上経験している人になります。3つの方法の中から受験資格を満たして、やっと試験を受けることが出来るのです。税理士試験は5科目の筆記試験に60%以上得点することが必須となりますが、一回で合格する必要はないので、1〜2科目ずつ合格して数年かけて5科目合格する人も多くいます。また23年の実務経験で税理士になる方法もあります。23年以上税務署に勤務して指定の研修を受けた国税従事者は、税理士の試験を受けなくても税理士になることが出来ます。直接、税務に関わる仕事を長期間続けてきたことは、税務署の実態や税に関する知識、技術を実際に知っているので、企業にとっては大変喜ばれる存在になります。40代後半から50・60代になって退職し、税理士として登録する人も少なくありません。税務署上がりの税理士は、中小企業の良き相談者として活躍しています。さらには、同時資格で税理士になる方法もあります。現在の制度では「弁護士」、「公認会計士」の資格を取得すれば「税理士」として仕事することも出来るようになっています。弁護士も公認会計士も、資格試験に法律や会計の知識が含まれるからですが、実際の専門的分野には相違がありますから、もっと分かりやすく分けた方が良いのではないかとの意見も出てきています。

更新履歴